Razlika med denarnim tokom in denarnim tokom

Primer izkaza denarnega toka

Razlika med denarnim tokom in finančnim tokom je očitna v računovodstvu. Najpreprosteje povedano, denarni tok se zgodi, ko se denar premika (ali teče) v podjetju in iz njega. Pretok sredstev na drugi strani je takrat, ko se spremeni finančni položaj podjetja med preteklim letom in tekočim.

Izraz „denarni tok“ se nato nanaša na izkaz denarnih tokov. Za razlago tega v računovodstvu je običajno sestavljen izkaz denarnih tokov. Prikaže in razloži priliv in odliv konkretnih denarnih sredstev ali kakršnih koli denarnih sredstev. Tok denarja iz vseh upravljavskih, naložbenih in drugih finančnih dejavnosti je del denarnega toka.

Izraz "pretok sredstev" ima dve ločeni definiciji - eno, ki se uporablja v računovodstvu in drugo, ki se uporablja za vlaganje. V računovodstvu se nanaša na izkaz, ki se uporablja za razlago sprememb finančnega položaja med obračunskimi leti. Pri naložbah gre, ko vlagatelji (ali celo marketinški analitiki) spremljajo pretok sredstev v različnih oddelkih v gospodarstvu.

Preprosto povedano, denarni tok je najbolj poročilo, ki pojasnjuje prilive in odlive denarja v podjetju, medtem ko se tok sredstev nanaša na prejšnje in tekoče poročilo, skupaj za razlago kakršnih koli sprememb ali neskladnosti.

Zaradi česar se denarni tok razlikuje od pretoka sredstev?

Denarni tok in pretok sredstev so izrazi, ki jih običajno najdemo v računovodstvu. To sta oba izraza, ki se uporabljata v računovodstvu, vendar se njune podobnosti tu ustavijo. Za začetek spoznajmo denarni tok.

Denarni tok je vsako denarno sredstvo ali denarna sredstva, ki v določenem času pritekajo in iztekajo iz vašega podjetja, kot so mesec, četrtletje ali tako naprej. Po drugi strani je tok skladov neto od različnih finančnih sredstev, vključno z denarnimi sredstvi, ki pritekajo v vaše podjetje in iz njega.

Sredstva se pretakajo se običajno izračuna mesečno ali vsake tri mesece. Ko imate kakršno koli poslovanje, se vam lahko zdi, da obstaja le odtok denarja. Ko pa se podatki analizirajo z uporabo vseh razpoložljivih evidenc, bo očiten tudi denarni pritok. V podjetju je vedno dvojni tok gotovine, ne glede na to, kako velik ali majhen je, ker je pomembno vedeti, da tok sredstev ne obsega sredstev, ki naj bi se vplačala v vaše podjetje, vendar še niso bila izplačana.

Denar, ki prihaja od kupcev ali strank, ki plačujejo za vaše blago ali storitve, se šteje kot denarni priliv. Če vaše stranke in kupci pri nakupu ne plačujejo neposredno, bo del denarnega priliva prišel, ko zbirate račune terjatev.

Denar, ki ga uporabljate za plačila za svoje podjetje - na primer za najemnino, posojila in davke, se šteje kot vaš denarni odtok. Denarni tok je nekako podoben sliki, ki predstavlja tekoči račun vašega podjetja. Kadar je priliv večji od odliva, potem vaše podjetje doživlja "pozitiven položaj denarnega toka." To pomeni, da imate na razpolago dovolj denarja za plačila. Če pa je odtok večji kot priliv, je vaše podjetje v "negativnem stanju denarnega toka." To pomeni, da tvegate, da vas bodo prekoračili. Ko se to zgodi, morate poiskati druge začasne denarne vire, da poskrbite za vse vaše prekoračitve. To je razlog, da podjetja za novosti običajno potrebujejo obratna sredstva - da skrbijo za kakršne koli pomanjkljivosti denarnega toka.

Denarni tok je izjemno pomembno za posel. To je zato, ker če primanjkuje denarja in ni rezervnega kopiranja, bi lahko vaše novo podjetje propadlo. Ko vam v podjetju zmanjka denarja, potem o tem nimate pogovora, zato je dvosmerni denarni tok resnično nujen.

Pretok sredstev vključuje in meri odlive in prilive, medtem ko se uspešnost določenega sklada ne upošteva. Neto prilivi so tisti, ki ustvarijo dodatna denarna sredstva, ki jih upravljavci uporabijo za naložbe. Teoretično to ustvarja potrebo po delnicah in obveznicah, ki so oblike varnosti v poslu.

V zvezi z naložbami so ljudje, ki so odgovorni za spremljanje pretoka sredstev, tržni analitiki in vlagatelji. To spremljajo, da lahko ugotovijo odnos vlagateljev v določenem razredu ali sektorju premoženja ali na celotnem trgu.

Osredotočenost pretoka sredstev je samo na gibanje gotovine. Pokaže gibanje neto po pregledu priliva in odliva denarnih sredstev. Gibanja priliva in odlivov so lahko sestavljena iz vseh plačil vlagateljem in vseh plačil podjetju, za blago in storitve.

Skupne razlike med denarnim tokom in denarnim tokom

Razlika med denarnim tokom in pretokom sredstev je v tem, da je prvi konkretnejši in sedanji, drugi pa bolj abstrakten in se ne ukvarja samo z najnovejšimi podatki.

Razlika v	Denarni tok	Pretok sredstev
Opredelitev	Denarna sredstva, ki v določenem obdobju pritekajo v podjetje in iz njega. Časovno obdobje je lahko mesečno, četrtletno ali po potrebi podjetja.	Finančne spremembe, ki se pojavijo v podjetju v različnih računovodskih letih. Običajno se sprememba analizira med prejšnjim in tekočim letom.
Namen priprave izjave	Razložiti, zakaj je prišlo do gibanja gotovine na začetku in na koncu določenega obdobja.	Razložiti, zakaj je prišlo do finančnih sprememb od zadnjega do tekočega leta.
Osnove izkaza v računovodstvu	Na podlagi gotovine	Na podlagi nastanka poslovnega dogodka
Kako analizirati	Analiza denarnega načrtovanja. Kratkoročna analiza.	Analiza finančnega načrtovanja. Dolgoročna analiza.
Kaj je običajno razkrito	Vsak in priliv denarja. Vsak odtok denarja.	Viri sredstev. Kje so bila sredstva uporabljena (vloga).

Druge razlike

• Izdelava izkaza, ki prikazuje morebitne spremembe stanja denarnih sredstev in stanja bank od začetnih in končnih datumov določenega obdobja, se nato nanašajo na denarni tok. Vendar podate izjavo, ki prikazuje razlike v finančnem položaju med letom; sklicujete na tok skladov.
• Analiza denarnega toka pomeni, da analizirate, kako učinkovito je vaše podjetje pri pridobivanju denarja. Po drugi strani pa, ko analizirate pretok sredstev, pomeni, da preučujete, kako učinkovito vaše podjetje uporablja obratna sredstva.
• Izdelava izkaza o denarnem toku je koristna za kratkoročno analizo financ, medtem ko je izdelava izjave o pretoku sredstev koristna za dolgoročno analizo financ.
• Pri pripravi izkaza za denarni tok bo vključeval vsa začetna in zaključna stanja denarnih sredstev in denarno podobnih sredstev. Pri pripravi izjave o pretoku sredstev vam ni treba vključiti vseh začetnih in zaključnih saldov denarnih sredstev in denarnih sredstev.
• Denarni tok se nanaša na vsa denarna sredstva, ki se pretakajo v in iz poslovanja, medtem ko tokovi skladov prikazujejo vir in porabo sredstev.
• Ko dajete izjavo o denarnem toku, vsebuje začetno stanje denarnih sredstev, zaključno stanje denarja in morebitne denarne ustreznike. Ko dajete izjavo o pretoku sredstev, ne vsebuje začetnega stanja denarnih sredstev in morebitnih denarnih ustreznikov.
• Izkazi denarnih tokov so del računovodskih izkazov, medtem ko izkazi finančnega izida niso.

Povzetek

Tako denarni tok kot denarni tok sta zelo koristna, zlasti pri analizi denarnih sredstev in sredstev v vašem podjetju in njihovega položaja. Oboje vam bo omogočilo, da uporabite računovodske izkaze za načrtovanje vnaprej glede likvidnosti in plačilne sposobnosti vašega podjetja.

Podjetja vsak dan prejmejo priliv denarja, ko stranke in kupci plačajo za blago in storitve ali celo sredstva in naložbe. Vendar pa se podjetja ukvarjajo tudi z denarnimi odlivi pri plačilih za podjetja v obliki posojil, najemnin, plač zaposlenih in drugih takih stroškov. Vsi ti prilivi in ​​odlivi se nanašajo na denarni tok podjetja. Uspešno podjetje je tisto, ki ima večji priliv denarja kot odliv.

Po drugi strani je tok skladov izraz, ki se uporablja tako v računovodstvu kot vlaganju. Računovodje uporabljajo ta izraz za spremembo, ki se zgodi z obratnim kapitalom podjetja iz preteklega leta v sedanje. Veliko informacij, zapisanih v izkazu za pretok sredstev, je povzeto v izkazu denarnega toka.

Danes pa se pretok sredstev pogosteje uporablja pri vlaganju. Ko bodo gledali na tok skladov, bodo lahko vlagatelji ugotovili, kako se odzivajo na različne razrede sredstev ali na trg kot celoto. Če je pretok sredstev dober, bodo imeli vlagatelji bolj pozitiven pogled na gospodarstvo.